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碧桂园90后出纳被抓（zhuā）！挪（nuó）用（yòng）4800万
来源：www.hefei.guangzhou.shanxi.linyi.jiaxing.zz.pingliang.ww38.viennacitytours.com | 发布时间（jiān）：2021年07月（yuè）30日（rì）
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炸锅！碧桂园（yuán）90后出纳
盗（dào）取4800万打赏主（zhǔ）播、打游戏、交（jiāo）女友…
近日（rì），济（jì）南一（yī）封刑事判决书爆出，碧桂园（yuán）山（shān）东区一名内部员工利用财务（wù）系统（tǒng）内部监（jiān）管不力的（de）漏洞，挪（nuó）用（yòng）公款4800余（yú）万元（yuán），金额之大，令人（rén）咂（zā）舌。
根（gēn）据判决书显（xiǎn）示，员工李（lǐ）某年仅27岁，大学专科（kē）文化，2018年12月至2020年（nián）4月，担任珠海碧优管理咨询服务公司济南大（dà）区的出纳，为（wéi）山东（dōng）泰（tài）安碧桂（guì）园提（tí）供财务核算服务。
在此（cǐ）期（qī）间，李某利用职务之便，不断虚假申请，虚假（jiǎ）上报，篡改（gǎi）信息……
将「泰安市碧桂园、碧桂园（yuán）地产集团有限（xiàn）公司（sī）」两个账户资金4800余万元（yuán）转到自（zì）己的个人账户。
截止（zhǐ）至案发，李某（mǒu）已将挪用资（zī）金挥霍一空：
主播打赏2303万元；
游（yóu）戏充（chōng）值1511万元；
娱乐消费、借款给他人（rén）等961万（wàn）元（yuán）；
其他（tā）支出（chū）49万元。
那他具体是怎么操作的？为什么（me）长达1年之久都（dōu）没有被发（fā）现？
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手握4个网银U盾，自由转（zhuǎn）账
本案中，山东泰安（ān）碧桂园开了两个银行（háng）账户，一个银行账（zhàng）户两个网银U盾，共有（yǒu）四（sì）个。
做过财（cái）务的都知道，为了防止贪污发（fā）生，公司的u盾一般是两个人（rén）拿着，一个负（fù）责制单，一（yī）个负责复（fù）核或管理（lǐ）之（zhī）类的。
但是山（shān）东（dōng）泰安（ān）碧桂园的 4个网银U盾，都是由出纳（nà）李某（mǒu）自己保管和使用。
根据判决书，两个（gè）账户（hù）都是其他同事（shì）去（qù）开的，至于两个账户的4个U盾为什么会（huì）全落在一个小出纳手里（lǐ），碧桂园现在也查不（bú）清楚。
按照（zhào）要求，出纳李某（mǒu）应（yīng）该将其中的（de）2个复核盾邮寄给泰安碧桂园项目财务，但是（shì）他没有邮寄（jì），领导部门也并没有追问。
李某手（shǒu）握4个U盾（dùn），是（shì）怎（zěn）么瞒（mán）天过海（hǎi）的？主要分以（yǐ）下三（sān）个阶段（duàn）：
第一个（gè）阶段（duàn），2019年（nián）5月（yuè）份之（zhī）前。
李某发现使用这两个网银U盾通过“珠海碧优”公司的SAP企业管理系统向集团资金池申（shēn）请资金，系（xì）统自动审批，没有金额限（xiàn）制，也不需要“珠海碧（bì）优”领（lǐng）导（dǎo）的（de）审批。
第二个（gè）阶段，2019年5月份（fèn）之后，资金划转的流程改（gǎi）了，刚才所说的（de）资金划转流（liú）程来挪用（yòng）资金行（háng）不通了（le）。他又以付监管资金的名义发起资金划（huá）转。
第（dì）三个阶段，他发（fā）现“泰安市碧桂园”基（jī）本户里面（miàn）没有钱（qián）了（le），已经无法挪用，他（tā）又开始打（dǎ）起了其（qí）他账户的主意。
据悉，李某（mǒu）因负责十余个（gè）碧桂园旗下（xià）项目公司的（de）资金结算工作，总计117个账户，所以，他可以（yǐ）登入SAP企业管理系统（tǒng），查看总部（bù）对其他子公司的付款流程，这个流（liú）程是其他子公司自己操作的（de），李某也能操作（zuò）修改。
碧（bì）桂园上千万的公款（kuǎn）被无（wú）端端（duān）的挪（nuó）用（yòng）了，竟然无人过问？
根据李某（mǒu）的描述，他的领导检查财务情况的时候，只（zhī）看截图（tú），他稍微P一（yī）下就（jiù）过关了，后续（xù）也没有人（rén）提出异（yì）议。
更讽刺的是，碧桂园最后在银行的提醒下（xià），才反应过来。
2020年4月30日，李某使用“泰（tài）安碧桂园”渤海银（yín）行账户向（xiàng）其个人账（zhàng）户转账（zhàng）63万元。
因渤海银行有内（nèi）部（bù）规定，对于（yú）大于50万的支出都（dōu）会进行核（hé）实。
5月6日，渤海银行就打电（diàn）话给“泰安碧（bì）桂园”财务负（fù）责人核实，他们才发现这（zhè）笔钱转向了李某的建行账户。
李某见（jiàn）无（wú）法再隐瞒下去了，就向公司同事承认（rèn）了其挪（nuó）用公司4800余万元（yuán）的事。在公司（sī）陪（péi）同下，到沂水县公安局城区派出所投案自首。
最终，李某因（yīn）职务（wù）侵占罪追究（jiū）其（qí）刑事责任；其（qí）具有自（zì）首情节（jiē），自愿认罪认（rèn）罚，判处（chù）有期徒刑十二年。
3
碧桂园财（cái）务监控漏（lòu）洞
网（wǎng）友评论亮了（le）
碧桂园有（yǒu）钱~
碧桂园（yuán），财务内控（kòng）堪忧~
5、资金财（cái）务分析（xī）、岗位轮换、内审等等（děng）存（cún）在内（nèi）控漏（lòu）洞。
从上（shàng）述案例中可以看出（chū），碧桂园财务存在以下（xià）漏洞：
1、银行U盾保管的内（nèi）控漏洞；
2、资金（jīn）收付审批管理的（de）内控漏洞（dòng）；
3、资金核对、对账的内控漏洞；
4、银行账户（hù）管理、收（shōu）付（fù）款和信息系统的内控漏（lòu）洞；
对于企业来说，财务监管绝不能（néng）仅仅依靠员工个（gè）人遵纪守法，每个企业都应该有一（yī）套（tào）完整的内控体系（xì），而碧桂园的财务漏洞，则（zé）暴露出对于内审的不重视，所以才造成了（le）惨剧的发生。
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